recursos de modo a pagamento de despesas, custos e aquisiçãeste de bens para as demais empresas do Grupo e AS SUAS apenascias, principalmente as companhias de Participaçãeste e Empreendimentos (e-DOC 09 e e-DOC 25), dependendo de se Pode vir a constatar da análise da tabela elaborada pela fiscalização da Receita Federal contendo este resumo Destes pagamentos realizados comrecursos financeiros da Indústrias Nardini S/A qual beneficiaramas empresas e vizinhos do Grupo (fls. 512/526 do e-doc. 27).É possibilitado a-se citar saiba como exemplo as seguintes operações:A
conta corrente, constou tais como beneficiário ou como contato de cheques usados de modo a muitos pagamentos beneficiando outras
pelos auditores fiscais que aproximadamente 50% (cinquenta por cento) das máquinas supostamente vendidas pela Indústrias Nardini S/A para a Deb Maq do Brasil Ltda retornavampara conserto (e-doc. 28).A fiscalização considerou essa situaçãeste estranha emrelaçãeste aos altos valores e porcentagens envolvidos, à vista da Colossal quantidade de máquinas qual teriamsido enviadas de modo a conserto e do saldo elevado de entradas emrelação à s saÃdas, revelando-se de que estaria havendo a FORMATOção por umestoque alto por máquinas de modo a conserto, nas dependências da Indústrias Nardini S/A.
encontrada tais como cliente da Nardini.As planilhas foramelaboradas da seguinte MANEIRA: Trios formados a partir da intimação aos clientes identificados nos extratos bancários e Trios formados a partir dos clientes identificados atravfois dos CTRC fornecidos pela transportadora Caminhoneiro. Nessas planilhas, na coluna Documento as descrições possuemos seguintes significados:NF Paralela: A Nota fiscal qual foi apresentada pelo contribuinte e de que Renato Franchi nãeste consta no talonário regular da empresa Indústrias Nardini S/A.
desenvolvido apenas para o bufe, o brinquedo lembra uma montanha-russa e chega a cem km/hora.
dependendo de detalhado em seguida). Ato continuo, a sede da SB foi transferida para a cidade por Natal/RN, pelo
INDÚSTRIAS NARDINI S/A realiza a parte industrial e a DEB' MAQ DO PaÃs do futebol a Parcela comercial, já qual esta última possui pouquÃssimos empregados e, Nesse caso, diminuta carga tributária.
pudesse ser configurada qualquer sucessao empresarial, nao obstante a identidade do objetos sociais entre as
valor sacado para quitar uma duplicata ou tomar uma TED, as duas operacoes ficam registradas na Fita por
Fundada em 1908 pelo imigrante italiano Domingos Nardini, a empresa iniciou as atividades produzindo utensÃlios agrÃcolas simples, tais como ferraduras, tesouras, foices e facões, cresceu em meio ao desenvolvimento industrial pós-Segunda Guerra, superou perÃodos turbulentos na economia e consolidou-se saiba como referência na fabricação de máquinas-ferramenta dentro e fora do Brasil
atravfois de Notas Fiscais qual sãeste escrituradas no Livro Registro por SaÃda e igualmente realiza vendas do máquinas utilizando-se do procedimento fraudulento por emissão de Notas Fiscais Paralelas, situação esta devidamente
Conforme a fiscalização constatou do exame das notas fiscais emitidas, o volume do recursos (faturamento qual
havia, em verdade, era a mera transferência do quanto produzido, simulada numa operação do compra e
com a única finalidade do omitir receitas das Indústrias Nardini S/A, de Americana, e ocultar seu real patrimônio Destes credores, natural tais como burlar o bloqueio por contas determinado através Justiça do Produção.
Ainda de tratado utilizando este que restou apurado pela fiscalizacao da Receita Federal, o grupo economico composto